公司舆情｜祥源文旅延期回复年报工作函，资金是否流向关联方受关注

临风

6月2日晚间，祥源文旅(600576)发布公告称，公司于近期收到上海证券交易所上市公司管理一部下发的《关于浙江祥源文旅股份有限公司2023年年度报告的信息披露监管工作函》）（以下简称“《年报工作函》”）。
截止本报告披露日，祥源文旅及会计师已基本完成《年报工作函》的回复工作，但目前仍有部分事项的回复需进一步补充说明。为确保回复内容的准确性和完整性，保护全体股东的合法权益，公司拟延期不超过5个交易日回复《年报工作函》并按照规定履行信息披露义务。
据此前发布的《年报工作函》显示，祥源文旅其他非流动资产期末余额0.50亿元，主要为股权收购款，系收购宜章莽山景区旅游开发有限公司 20%股权的预付款项；其他流动资产中，股权意向金无期末余额，期初余额为0.50亿元。报告期内公司投资活动现流出合计9.94亿元，上期为12.90亿元，其中上期支付其他与投资活动有关的现金5.72元，包括意向金支付3.10亿元、资金拆借2.62亿元。
上交所要求，祥源文旅上述股权收购预付款及意向金部分列入其他非流动资产、部分列入其他流动资产的原因及合理性；支付大额意向金的原因及合理性、是否符合交易惯例，结合支付意向金及资金拆借的对象及其所涉关联关系、款项往来回收情况，说明相关资金是否存在流向关联方的情形。
此外，祥源文旅其他应收款期末余额0.23亿元，期初余额0.64亿元，款项性质为备用金、押金、保证金、往来及代垫社保公积金款。会计师出具的非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项审核报告显示，报告期内公司与控股股东及其附属企业存在电费等多项往来，与多家子公司存在超亿元的非经营性往来，核算科目为其他应收款。此外，报告期内公司支付其他与经营活动有关的现金2.60亿元，上期为5.12亿元，主要包括往来款等。
上交所要求，公司结合欠款方资信情况说明其他应收款坏账准备计提是否充分、合理；说明其他应收款中公司与实际控制人及其附属企业的交易背景及商业合理性，公司应收其电费等多项往来是否存在代垫费用情形，是否实质构成非经营性资金占用等。
来源：读创财经