花样百出掏空上市公司！昔日“最贵个股”实控人，被罚1100万元

必行之恶

近日，针对腾信股份的信披违规及财务造假案，北京证监局给时任实控人开出了1100万元的巨额罚单，并给予10年证券市场禁入的处罚。现年69岁的时任董事长、总经理亦同时收到350万元罚单。
经北京证监局查明，腾信股份存在未按规定及时披露重大事件，2020年一季报、半年报、三季报存在虚假记载，未按规定披露对外担保事项，未按规定披露非经营性资金占用导致的关联交易。该公司已于2023年7月从深交所退市。
花样百出掏空上市公司
腾信股份有两大关键人物，一是时任控股股东、实际控制人徐炜；二是时任腾信股份董事长、总经理，代行董事会秘书职责，2020年3月至2021年1月代行财务负责人职责的田炳信。
此次，北京证监局指出，腾信股份存在四大违法事实。
一是未按规定及时披露重大事件。包括金额高达1.04亿元和1.12亿元的两笔重大诉讼事项，徐炜所持两笔大额股份（占总股本的14.45%、15.69%）被冻结事项。
二是，2020年一季报、半年报、三季报存在虚假记载。据悉，2020年3月底，腾信股份青岛分公司以偿还股东青岛浩基借款的名义，向第三方公司支付了3笔共计9.32亿元的资金，并在后来进行了收回，且青岛浩基对此并不知情。
通过上述资金划转，腾信股份在2020年前三个季度的定期财报中，分别虚减负债3亿元、3.32亿元、3亿元，相应少记资产3亿元、3.32亿元、3亿元，分别占当期披露资产总额的18.48%、21.68%、20.31%。
三是未按规定披露对外担保事项。2020年，腾信股份青岛分公司分别为两家公司提供了各9300万元的债务担保，但未履行董事会、股东大会审批程序，也未在2020年半年报、年报中进行披露。上述合计1.86亿元的担保事项，占腾信股份当期披露净资产的43.15%。
四是未按规定披露控股股东、实际控制人及其关联方非经营性资金占用导致的关联交易。2020年3月至11月，腾信股份主要通过签订虚假合同等方式，最终将资金转入徐炜控制的公司，或用于偿还徐炜个人债务以及徐炜指定的其他用途。这部分资金合计2.8亿元，占腾信股份最近一期经审计净资产的51.66%，且未在相关定期财报中披露。
实控人领1100万元巨罚
“徐炜时为腾信股份实际控制人，要求腾信股份隐瞒重大诉讼事项及自身股份被冻结等情况，指使实施、隐瞒虚减负债、对外担保、自身及关联方资金占用事项，导致腾信股份发生信息披露违法行为。”北京证监局表示。
与此同时，现年69岁的田炳信，作为时任腾信股份董事长、总经理，代行董事会秘书职责，并在2020年3月至2021年1月代行财务负责人职责，未勤勉尽责，是腾信股份信息披露违法行为的直接负责的主管人员。不过，田炳信在接受调查过程中，能够积极配合调查。
最终，北京证监局对腾信股份未按规定履行信息披露义务的违法行为，给予徐炜警告，并处以250万元罚款，给予田炳信警告，并处以70万元罚款；对腾信股份披露的信息有虚假记载、重大遗漏的违法行为，给予徐炜警告，并处以850万元罚款，给予田炳信警告，并处以280万元罚款。
综合两项，徐炜共处以罚款1100万元，田炳信也处以350万元罚款。
北京证监局强调，“徐炜时为腾信股份控股股东、实际控制人，要求腾信股份隐瞒重大诉讼事项及自身股份被冻结等情况，指使实施、隐瞒虚减负债、对外担保、自身及关联方资金占用事项，在重大违法活动中起主要作用，情节较为严重。”因此决定，对徐炜采取10年证券市场禁入措施。
昔日最贵个股黯然退市
腾信股份是一家互联网营销公司，提供大数据营销、品牌策略与创意、媒介策略与购买、社会化营销等一系列整合营销服务，2014年，该公司在深交所创业板上市。
上市之后，腾信股份的股价节节攀升。上市不到三个月，该公司便以次新股身份，成为当时的A股第一高价股。
但好景不长，2018年，腾信股份陷入重组失败、股价下跌、实控人股权质押触及平仓线的漩涡。随后，有着国资背景的青岛浩基出面接盘，成为该公司第二大股东，并为其提供了救命借款。
但这却并未能挽救腾信股份的颓势。2020年、2021年、2022年，该公司业绩持续大幅下滑，同时预付款却出现暴增。来自青岛浩基的董事，甚至直言“无法判断大额预付款项是否具备商业实质，是否存在资金占用问题，以及款项的可回收性”。
2022年5月5日起，因2021年度财务报告被出具无法表示意见的审计报告，腾信股份被实施退市风险警示。该公司2022年度经审计的期末净资产为-6.44亿元，2022年度财报同样被出具无法表示意见的审计报告，最终触及终止上市。2023年7月10日，腾信股份被摘牌。
公开信息显示，部分投资者在腾信股份退市后进行了索赔诉讼。有代理律师称，根据证券法以及虚假陈述侵权司法解释规定，在2019年3月19日到2019年5月25日之间买入腾信股份股票，并且在2019年5月25日后卖出或继续持有股票的投资者，可发起索赔。
责编：杨喻程
校对：陶谦

晓来鸿飛过

感谢支持，继续努力。

飘来之客

内容实用，值得收藏。

夜漫長

感谢大家的热情参与，让这个论坛充满了活力与创意。

胡康

牛逼

默灬

这个方法很实用，值得一试。

青龙白虎

感谢楼主为我们提供了这么好的学习和交流平台。

唐宋元明清

精彩讨论，期待更多。

即墨惜知

看了大家的讨论，感觉大家都很热爱学习，真是太好了。

正二八经的骚年

楼上的回复很有深度，让我对这个话题有了更深入的了解。